Elszámolási dokumentumok és hogyan kell kitölteni őket
Készítette: egy tanácsadó team, metodológusokat ZAO "BKR-Intercom-Audit"
A banki tranzakciókat végeznek a számlák alapján a fizetési dokumentumokat.
Becsült dokumentum kerül végrehajtásra dokumentum papíron vagy elektronikus fizetési dokumentumot:
· Ártalmatlanítása a megbízó (az ügyfél vagy a bank), hogy írják le pénzt a számlák és azok átadása a számla a kedvezményezett;
· Bocsássanak a kedvezményezett (a hitelező) pénzfelvételi a megbízó számláját, és adja át a megadott számlára, amelyet a kedvezményezett (igénylőtől).
A végrehajtás a nem készpénzes kifizetések formájában. A rendelet a nem készpénzes tranzakciók №2-II Magyarország rendezését követően dokumentumokat használják:
Teljesítési formákat okmányokat a nyomtatás vagy elektronikus számítógépek, de bizonyos esetekben használhatják példányban a teljesítési formákat fogadott dokumentumok másolása berendezés torzítás nélkül.
elszámolási dokumentumok képezi a hátoldalon tisztának kell lennie.
Elszámolási dokumentumok papír töltött írásban vagy elektronikus számítógépek nyomtatott fekete (kivéve az ellenőrzések, amelyek tele vannak a paszta tollak vagy a tinta fekete, kék, lila).
Az aláírás a település dokumentumok fel tollal tollal vagy tinta fekete, kék vagy lila. Az elszámolási dokumentumok világosnak kell lennie, és a pecsét a bank bélyegzője jelet.
Kitöltése során a település dokumentumokat nem engedik ki a szöveg és számszerű értékeit részletei túl a mezők félre azok elhelyezésére.
Aláírás, pecsét és bélyegző kell helyezni kijelölt elszámolási dokumentumok üres mezőket.
Alapján a rendeletek nem készpénzes tranzakciók közé tartozik №2-P találtuk, hogy a település a dokumentumoknak tartalmazniuk kell a következő adatokat:
· A település nevét dokumentum OKUD formakód OK 011-93;
· A szám a település dokumentum, dátum, hónap, év állítják ki;
· Neve és címe a megbízó bank, a bank azonosító kód (a továbbiakban: BIC), a szám a levelező fiók vagy alszámla;
· Kedvezményezett nevét, számlaszámát, adóazonosító számát;
· Neve és címe a kedvezményezett bankja, a BIC, levelező számlaszámot vagy egy alszámlát;
· A cél a fizetés. Adó. fizetendő, hogy kiemelkedik a település dokumentum külön sorban. Jellemzők meghatározva fizetési célra kapcsolatban bizonyos típusú elszámolási dokumentumok szabályozza a vonatkozó fejezetek és szakaszok a rendeletek nem készpénzes tranzakciók közé tartozik №2-P;
· Fizetési feltüntetett összeg betűvel és számmal;
· Az eljárás típusa szerint a számviteli szabályok a Bank of Hungary és hitelintézetek területén található Magyarország;
· Aláírás (aláírás) A meghatalmazott személy (ek) és bélyegző (egyes esetekre).
Field „fizető”, „címzett”, „fizetést”, „áfa” (áfafizető), „INN” (INN átvevő), valamint a mezők 101-110 településén dokumentumok átadását és az adók és egyéb kötelező kifizetések vannak töltve figyelembe véve a követelményeket, amelyeket a magyar minisztérium az adók és vámok, a Pénzügyminisztérium és a magyar állami vámügyi Bizottság magyarországi normatív jogi aktusok közösen elfogadott vagy együttműködve a magyar Nemzeti Bank;
· Field, amelyek adatai nincsenek értékek betöltetlen;
· Javítás, pacák és törlések az elszámolási dokumentumok nem megengedett;
· Elszámolási okmányok érvényességi ideje tíz naptári nap.
Abban az esetben, ellentmondásos adatok, a bankok nem szedhetik a település dokumentumok végrehajtását. Ez úgy történik, hogy megakadályozzák a megvalósítása kifizetések a számviteli bizonylatok alapján jelzi az érvénytelen és nem alkalmazhatók ón és ECC.
BEKÜLDÖTT elszámolási dokumentumok
Elszámolási dokumentumok töltik azonos, és bemutatják, hogy a bank az összeget a másolatok elszámoláshoz szükséges a résztvevők.
Elszámolási dokumentumok által elfogadott bankok elvégzésére jelenlétében az elsőfokú két aláírást (első és második) jogosult személyek írják alá a település dokumentumok és pecsét vagy aláírás és pecsét, azt a kártyát mintákat aláírások.
Végrehajtott műveletek ágak, irodák nevében egy jogi személy, a település dokumentumok aláírása által meghatalmazott személyek ezt az entitást.
Elszámolási dokumentumok által elfogadott bank végrehajtásra, függetlenül azok összegét.
Átvételekor a település dokumentum az ügyfél banki ellenőrzések követelményeivel összhangban a számviteli szabályok és a rendeletek nem készpénzes tranzakciók közé tartozik №2-P.
Bank nem fogadja település kiadott okmányok sérti a megállapított követelményeknek.
Terhelése az ügyfél számláján a Bank alapul az első példányt a település dokumentumot.
A részleteket a település dokumentum
Fizetők joga van a pénzüket megrendelések, a címzettek alapok (hasznosító) - település kapott dokumentumok bank beszedési megbízás (kifizetési kérelmek beszedési megbízásokat) nem fizetik fedezethiány miatt az ügyfél számláját, és helyezzük egy kártyát fájlt mérlegen kívüli " elszámolási dokumentumok nem fizetett időben. "
Kiemelkedő település dokumentumokat ki lehet vonni a bejelentés:
· Részben kifizetett összeg.
Részleges visszavonása mennyiségű települési dokumentumok nem engedélyezett.
Vélemény számviteli dokumentumok végezzük alapján vevői nyilatkozatok, két eredeti példányban, bármilyen formában, megadva szükség visszavonását a következő adatokat:
· A kifizetés összegét a dokumentum;
· Neve a megbízó vagy a kedvezményezett.
Két példányban a felülvizsgálat iránti kérelmet alá kell írnia aláírására jogosult személyeket a település dokumentumok által hitelesített pecsétjével és be kell nyújtani a bank szolgálja a megbízó - a fizetési meghagyás vagy a kedvezményezett (az igénylő) - követelmények fizetési és beszedési megbízások.
Az első példányt a felülvizsgálat iránti kérelmet a nap elhelyezett dokumentumok a bank.
A második vissza az ügyfélnek.
Bank szolgálja a kedvezményezett teszi, értékelje a kifizetési kérelmeket és inkasszó alapján az ügyfél írásbeli nyilatkozatot küldött a fizető fél bankja.
A visszahívott fizetési megbízások visszatérjen a fizető fél bankja; elszámolási dokumentumokat kapott dokumentációs gyűjtemény, - címzettjeinek alapok (igénylők) vételük után a bankok szolgáló fizetők.
ORDER visszatérő fizetési okmányok
Abban az esetben, a lezárás az ügyfél számlájára, a hozam kiszámítása a bejelentés a dokumentumok a következő sorrendben:
· A megbízások visszatért a megbízó;
· Elszámolási dokumentumok érkeztek ahhoz okirati gyűjtemény visszakerül címzettnek alapok bankszámlákon, jelezve a záró dátum;
· Ha visszatér a település dokumentumokat, a bank teszi a nyilvántartást, amely tárolja a vállalati ügyfelek üzleti, a terhére, amely zárt;
· Ha nem tud visszatérni a kifizetési kérelmek inkasszó, felszámolás esetén a kedvezményezett bankja (a kérelmező), illetve az információ hiánya a hollétéről a kedvezményezett (az igénylő), azokat együtt lehet tárolni az ügyfél jogi kérdés, a terhére, amely zárt;
· Amikor visszatér kapott, de nem hajtották végre valamilyen oknál fogva, a település dokumentumokat, jelölje bankja megerősítette, hogy vétel, meghiúsította a bank. A hátoldalon az első példányt a fizetési követelményeket a beszedési megbízás és egy megjegyzés az oka a visszatérő; időpontjának feltüntetésével, a bank pecsét, aláírás a felelős tisztviselő és kontrolling alkalmazottja. A nyilvántartás a kifizetési kérelmek és inkasszó bejegyzés jelzi a dátumot a visszatérés.
Korrekció a település dokumentum
Nem szabad, hogy rögzítse a település dokumentumok az alábbi jogi aktusok alább felsorolt.
A rendelkezéseivel összhangban a számviteli szabályok hitel szervezetek Magyarországon található, azt találták, hogy a hitelintézet a jogot, hogy elutasítsa a település dokumentum, ha:
· Elismerés a jogok kezelése a számla kétségesnek tekintendők;
· Sérti a követelmények bejegyzését a dokumentumot.
Ha kap megbízásokat számlatulajdonosok formájában elektronikus fizetési dokumentumot, hogy az esetleges javításokat a beérkezett dokumentumokat nem engedélyezett.
Ha készpénz és elszámolási dokumentumok papír végrehajtó felelős (könyvelő, kontroller) van szükség, hogy ellenőrizze:
· Hogy a dokumentum megfelel az előírt formában üres;
· Az összes részleteket által nyújtott üres teli;
· Ne bankszámla adatok helyesek;
· Akár nyomdai megfelel az aláírás a kezelői fiók, az igényelt hitel szervezeti modellek.
Settlement beérkezett dokumentumok, amelyeket a hitelintézet végrehajtásra kell tenni aláírás könyvelők, hogy elvégezték a vétel és ellenőrzés, jelezve az elfogadás időpontját.
A bejövő és kimenő cash megrendelések javítások nem megengedettek.
Hibák a primer létrehozott dokumentumok kézzel (kivéve a készpénz és banki), korrigáljuk az alábbiak szerint: áthúzott hibás szöveget vagy az összeg egy vonalat, és beírja a keresztezett helyesbített szöveget vagy az összegeket.
Hibajavítás az elsődleges által aláírt dokumentumban a „fix” megerősíti a személyek aláírása, aki aláírta a dokumentumot, és rögzítse a jelzett adatokat illetően.
További részletes információkat kapcsolatos kérdésekben nem készpénzes fizetési, akkor olvassa el a könyvet ZAO „BKR-Intercom-Audit”, „Nem készpénzes kifizetéseket.”