Haszonhúzó, aki egy bank erre a célra 115-FZ
A piacgazdaság hazánkban fejlődik, új kifejezések és fogalmak, amellyel korábban nem találkozott. Ezért, hogy „a gerincén a hullám”, szükség van, hogy folyamatosan pótolja a „Dictionary of Economics.” Ez azért szükséges, hogy ne csak a szakemberek, hanem a polgárok. Végtére is, mi minden van egy kapcsolatban, hogy finanszírozza.
Meghatározása kedvezményezettje fogalom kissé különbözik attól függően, melyik szféra többet - a banki, obschefinansovoy, jogi, stb
Ez a kifejezés azonban lehet meghatározni általánosságban. Leegyszerűsítve a kedvezményezett - az a személy, akinek javára a konkrét intézkedéseket, amelyek jövedelmet (például nyit bankszámlát, átutalásokat, megnyit egy hitellevél, vagyonkezelés az ingatlan végezzük, stb.)
A jogszabályi keret
Pontosabban, hogy megértsék a koncepció kedvezményezett jogszabályok segít hazánkban. A fő jogszabály ezen a területen az úgynevezett "Protivootmyvochny törvény" 115-FZ. Ez egy kifejezés meghatározását „haszonhúzó” (abz.13 törvény 3. cikke 115-FZ)
haszonhúzó - az E szövetségi törvény, az a természetes személy, aki végső soron, közvetlenül vagy közvetve (harmadik felek) tulajdonában (van túlsúlyban részvételével több mint 25 százaléka a fővárosban) az ügyfél által - jogi személy vagy az a képesség, hogy ellenőrizzék az intézkedések a kliens. A haszonélvező a kliens - a természetes személy tekinthető az a személy, kivéve, ha alapos okkal feltételezhető, hogy a haszonhúzó a másik egyén;
Ugyanez a szövetségi törvény előírja azt a kötelezettséget a bankok és más pénzügyi intézmények műveleteket folytatnak alapok, hogy azonosítsa a tényleges tulajdonosok. A törvény azt is előírja, jellemzői azonosítani ezeket az egyéneket.
Ez kiterjeszti a követelmény, hogy rendszeresen frissíti ezeket az információkat legalább évente egyszer. Az információt meg kell adniuk kérésre:
- Az illetékes hatóságok
- az adóhatóság;
- szövetségi végrehajtó szerv.
Jogi személy nem adta meg az adatokat, akkor kell büntetni.
- azonosításának kritériumait kedvezményezettek hitelintézetek;
- által benyújtott dokumentumok ügyfelei erre a célra;
- Különösen végző ügyfél file;
- egyéb kérdések.
Ebben az esetben az MNB rendszeresen elmagyarázza a funkciók a hitel szervezetek akció ezeket a törvényeket, és értelmezi kivételes esetekben. Ezek a pontok szerepelnek a CBR betűket, valamint konferenciák, kerekasztalok, stb
Kedvezményezett ki ez?
Szövetségi törvény 115-FL és 215-FL határozza meg a „haszonhúzó” a következő módon: egy személy közvetlenül vagy közvetve tulajdonában van egy jogi személy, illetve, hogy képes gyakorolni közvetlen ellenőrzése alatt tetteit. A „tulajdonosi szervezet” túlnyomó részt az egyedi mennyisége meghaladja a 25% -a tőke.
A koncepció a kedvezményezett, és különösen annak kimutatására kissé eltérő attól függően, hogy a javára eljáró jogi személy vagy természetes személy.
A végső kedvezményezett az a jogi személy, aki ez?
kedvezményezettek láncvégeknek az arcát egy meghatározott személy vagy személyek csoportja, aki kap egy bizonyos nyereséget. Hogy egy ilyen személy a végső kedvezményezett. Leegyszerűsítve ez a fogalom a következőképpen magyarázható: a végső kedvezményezett jogi személy olyan személy, aki hasznot húz a tevékenysége a szervezet vagy kezelése ingatlan.
A kedvezményezett és a kedvezményezett: mi a különbség?
Azonban a magyar törvény ad különböző definícióit ezeket a feltételeket. Ez látható a 115-FZ. Így tehát a vélelmezett tárgya a haszonhúzó, a tulajdonában az ügyfél - jogi személy vagy abban a helyzetben, hogy az ellenőrzés tetteit. Ehhez meg kell saját több mint 25% -D részvények.
A kedvezményezett szerint az ugyanezen törvény definíciója alá a haszon, amelyet a kliens úgy működik.
Így a „tényleges tulajdonos” konkrétabb és keskeny, ami azt jelzi, hogy pontosan mi a kedvezményezett jogosult több mint 25% -os részesedéssel a társaság tőkéjét kell tekinteni, mint a kedvezményezett. Azt is hozzá kell férnie a saját irányítás és ellenőrzés. A kedvezményezett nem tud, mert nem a saját részvényeket a társaság.
Emiatt ha az ellenőrző hatóságok azonosítani az illegális tevékenységet, érdekli őket, először is haszonélvezői cégek. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy az utóbbi, és döntéseket a törvényszegés.
Különösen a létesítmény a kedvezményezett
Ossza megközelítések meghatározására a kedvezményezett személyek és jogi személyek.
Jogi személyek esetében
Kedvezményezett egy jogi személy vagy egy egy vagy néhány, a tényleges tulajdonosok a szervezet, akiknek joguk van, hogy közvetlen vagy közvetett hatással van a cég. Ez a hatás lehet közvetlen és közvetett.
Az összetett azonosító kedvezményezettek készül nehezebb az a tény, hogy a rájuk vonatkozó információk nem lehet megadni a dokumentumok a cég. Vagy lehet, hogy a valóságosnál kisebb hivatalos részvételét a tevékenységét. Az azonosságának megállapítására alkalmazottai a bank és lehet, csak ők ismerték, és a kereskedelmi ügynökök.
Egyes vállalatok igyekeznek hogy ne hozzák nyilvánosságra információt a kedvezményezettek, például a következő esetekben:
- offshore;
- Az adóztatás optimizálása és adóelkerülés;
- jogszerűvé források, amelyeket kapott a büntető.
A hang a jogi személy, a kedvezményezett domináns számos kulcsfontosságú kérdés a szervezet, mint például: nyereség felosztására, részvétel a beruházások. Ebből a célból a kedvezményezett jogosult részt venni a részvényesek.
Annak érdekében, hogy a részvétel a kedvezményezetteknek a menedzsment a vállalat és a lehetséges, hogy elrejtse információt kilétét, használt mindenféle rendszerek és nyilvántartási tulajdoni dokumentumokat.
Példaként a következő helyzetet - a kedvezményezettek hozzáférést a számlák a szervezet a meghatalmazást, hogy adják ki „dummy” rendező. A kedvezményezett tulajdonában bemutatóra szóló részvényeket. Azt is el kell végezni a személyek, akik ellátja a névleges részvényesek.
Itt egy példa meghatározása a végső kedvezményezett szervezet.
Tehát, a közelmúltban megjelent információkat a végső kedvezményezettjei a csoport „Rusal”, és az Egyesült Királyságban „Basic Element” - Oleg Deripaska. Kénytelen volt, hogy tájékoztatást a tulajdonosi szerkezet ezeknek a vállalatoknak, nyomása alatt a nemzetközi befektetők. Ehhez Deripaska kénytelen volt elismerni, hogy ő az egyedüli tulajdonosa ezeknek a vállalatoknak.
Ebben a példában a „végső kedvezményezett”: a kizárólagos tulajdonosa a társaság, azaz a Oleg Deripaska. Ez lehet tartani eszközöket közvetlenül a vállalatok, vagy közvetve, azaz keresztül valamilyen párt szerkezetét.
Az egyéni
Létrehozása részesülő kedvezményezettekre vonatkozó információkat az egyének nehéz több okból is. Ez többek között annak a ténynek köszönhető, hogy az ügyfelek ne hozzák az információkat szándékosan vagy akaratlanul.
Ebben az esetben az azonosítást a kedvezményezettek jogi személyek könnyebb jelenléte miatt az Arsenal a hitelintézetek ilyen információs portálok, mint a SPARC vagy „Kommerszant FILES”, ahol megtalálja az információkat.
Tájékoztatásul: szükség van a kedvezményezett az egyéni feltéve, hogy a szabványok nemzetközi szervezetek. Ez nem csak a „szeszély” a magyar hatóság.
Lehetőséget adnak arra, hogy a kedvezményezett az egyéni:
- jogi képviselője a szervezet;
- vagyonkezelő.
Ez, ha nem mérlegeli, amelyek a bűnügyi konnotációja. Itt is, mint például, része a munkanélküliek, a diákok, vagy egyszerűen csak a szegény emberek beváltás pénzt rendszereket, amelyek gyakrabban fordulnak elő hazánkban.
Egy formális szempontból az a személy, aki felbérelte őket, és ők lesznek a kedvezményezettjei az ügyfelek - magánszemélyek. Az adatok a kedvezményezettek nem lehet azonosítani a bank.
Ki kér ilyen adatokat,
- „Pénzmosás” a bűncselekmények;
- terrorista tevékenységek finanszírozására;
- csalás adófizetési;
- tiltott visszavonása alapok külföldön, stb
Amellett, hogy az ellenőrző szervek, ez az információ szükséges, és a hitelezők tájékozott döntést hozzon a lehetőségét, hogy alapok.
Információk a tényleges tulajdonosok kötelesek azonosítani a hitelintézetek, amelyben az ügyfelek nyitott számlákat. A formák szükség van rájuk, hogy jelezzék járnak saját érdekeit vagy javára harmadik fél számára. Magukat a hitelintézetek ezt az információt továbbítja a Szövetségi Pénzügyi Monitoring Service.
töltse ki a megadott információk adatmintával 115-FZ.
Minta meg információkat a haszonhúzó letölthet egy üres: itt (PDF fájl) és itt (Word fájl).
Jogait és kötelezettségeit a kedvezményezettek
A kedvezményezett a következő jogokkal rendelkeznek:
- ártalmatlanítását saját részvények;
- kontroll betartása felett, akik feladataikat kezelése;
- üléseken való részvételt, amely a társaság vezetése és a döntéshozatal összhangban saját részvények azt;
- bevételhez jutnak az eredményeket a szervezet működésére.
A kedvezményezett tudja védeni a tulajdon egy szerződés aláírásával a vagyonkezelési. Azonban, megsértve annak feltételei, a kedvezményezett maga felelős.
egyes árnyalatok
Nem minden szervezetnek van a végső tulajdonosai. Tehát, non-profit szervezetek vannak jelen. Ez azért van, mert a célból, hogy tevékenységük nem a nyereség.
Ahhoz azonban, hogy információkat szerezzen a kedvezményezettek egy kereskedelmi szervezet nem mindig lehetséges. Ezért annak ellenére, hogy az Arsenal a hitelintézetek számos módszer létezik, hogy azonosítsa a végső kedvezményezettek, azonosság, bizonyos esetekben előfordulhat, hogy továbbra is rejtély.
Ez annak köszönhető, hogy eltitkolása rendszerek dolgozott végső kedvezményezett. Különösen jellemző az ilyen esetekre bizalom műveleteket.
Annak ellenére, hogy a azonosításának fontosságát kedvezményezettek, a magyar szabályozást még nem alakult ki teljesen, és van egy csomó hibát.
Tehát hasonló az első pillantásra, a koncepció a haszonhúzó és a kedvezményezett attól függően változik, az ország jogszabályait. Az azonosítási kötelezettség kedvezményezettjei terheli a hitelintézetek. Helyességét a bank ellenőrzi a Szövetségi Pénzügyi Monitoring Service.
Ready üzleti tervek példát számítások alapot nyújt a készítmény a fejlesztési terv, figyelembe véve az egyéni körülményeket.
Hogyan lehet benyújtani kérelmet az igazgató, hogy adjon ki jelentést a pénzösszeg.
Másrészt a kedvezményezettek titoktartási vezethet bizonyos következményeket. Gondoljunk csak az események egyik moszkvai repülőtér, ha hat hónap nem találja a biztonságért felelős személy.
Dolgozom egy ága az állami szervezet. Így a menedzsment az anyavállalat megköveteli tőlünk, hogy mi jelentések azt mutatják, a kedvezményezettek, jelen van minden a szerződéseket kötöttünk. Nem vagyunk a bűnüldöző szervek képviselői, a felügyeleti szervek, ahol az információkhoz, és kik vagyunk adja azt tovább.
- Nyugta helyett pénztári nyugta
- Amint meg van írva a dokumentumokat megbízott kicsi vagy nagy betűkkel
- Haszonhúzó alapítója és igazgatója egy jogi személy?
- Hogyan kell varrni szál dokumentumok 2., 3. és 4 lyuk, valamint a sarok
- Hogyan írjunk iránti kérelem házipénztár (minta)
- Hogyan írjunk egy jegyzetet a személyzet
- Hogyan számoljuk ki a fedezeti pont
- Hogyan kell varrni szál dokumentumok 2., 3. és 4 lyuk, valamint a sarok
- Mi az alapértelmezett egyszerű nyelven
- Filmek az üzlet, ami megér egy pillantást
Iratkozzon fel hírlevelünkre